有価証券報告書-第46期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	82,052千円		85,430千円
未払事業税	21,130		4,746
退職給付に係る負債	116,627		143,220
役員退職慰労引当金	196,549		212,201
固定資産譲渡損益調整	4,808		4,808
減価償却超過額	63,573		71,738
その他	136,503		126,566
小計	621,244		648,713
評価性引当額	△287,093		△230,213
計	334,150		418,499
繰延税金負債
投資事業組合運用益	△5,186		△5,122
特別償却準備金	△3,508		△723
その他	△7,368		△8,924
計	△16,063		△14,770
繰延税金資産の純額	318,086		403,728

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		2.3
評価性引当額の増減	2.0		△6.2
税額控除	△7.6		△10.1
住民税均等割	1.5		2.0
子会社の適用税率差異	△0.8		△1.7
その他	△0.1		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1		20.0