有価証券報告書-第45期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	77,635千円		82,052千円
未払事業税	27,562		21,130
退職給付に係る負債	99,512		116,627
役員退職慰労引当金	190,581		196,549
固定資産譲渡損益調整	4,808		4,808
減価償却超過額	60,013		63,573
その他	85,476		136,503
小計	545,590		621,244
評価性引当額	△260,401		△287,093
計	285,189		334,150
繰延税金負債
投資事業組合運用益	△25,943		△5,186
特別償却準備金	△10,349		△3,508
その他有価証券評価差額金	△2,741		-
その他	△5,534		△7,368
計	△44,568		△16,063
繰延税金資産の純額	240,620		318,086

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.4
評価性引当額の増減			2.0
税額控除			△7.6
住民税均等割			1.5
子会社の適用税率差異			△0.8
その他			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			32.1