有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
大阪取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
ユーレックス取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
ユーレックス取引所における最終の価格によっております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当ありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.「売建」は信用リスクの引受取引であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.「売建」は信用リスクの引受取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.原則として、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1.繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.原則として、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1.原則として、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当ありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当ありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
店頭 | 金利スワップ | ||||
受取固定・支払変動 | 146,267 | 127,766 | 34,182 | 34,182 | |
受取変動・支払固定 | 162,156 | 141,370 | △34,764 | △34,764 | |
合計 | ― | ― | △582 | △582 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
店頭 | 為替予約 | ||||
売建 | 285,702 | ― | △1,304 | △1,304 | |
買建 | 148,901 | ― | 385 | 385 | |
金利通貨スワップ | 6,582 | ― | 611 | 611 | |
合計 | ― | ― | △307 | △307 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
店頭 | 通貨スワップ | 692 | ― | △26 | △26 |
為替予約 | |||||
売建 | 594,542 | ― | △18,501 | △18,501 | |
買建 | 568,424 | ― | 11,150 | 11,150 | |
合計 | ― | ― | △7,377 | △7,377 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品取引所 | 株式指数先物 | ||||
売建 | 35,773 | ― | 698 | 698 | |
合計 | ― | ― | 698 | 698 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
大阪取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品取引所 | 債券先物 | ||||
売建 | 17,932 | ― | 403 | 403 | |
合計 | ― | ― | 403 | 403 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
ユーレックス取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品取引所 | 債券先物 | ||||
売建 | 19,470 | ― | △147 | △147 | |
合計 | ― | ― | △147 | △147 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
ユーレックス取引所における最終の価格によっております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当ありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | ||||
売建 | 28,088 | 28,088 | 651 | 651 | |
合計 | ― | ― | 651 | 651 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.「売建」は信用リスクの引受取引であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | ||||
売建 | 28,107 | 28,107 | 576 | 576 | |
合計 | ― | ― | 576 | 576 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.「売建」は信用リスクの引受取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ | 有価証券、貸出金、貯金 | |||
受取固定・支払変動 | 3,406,150 | 3,403,900 | 59,775 | ||
受取変動・支払固定 | 5,513,409 | 4,894,995 | △525,138 | ||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | 貸出金 | |||
受取固定・支払変動 | 26,050 | 23,950 | (注)3. | ||
合計 | ― | ― | ― | △465,362 |
(注) 1.原則として、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ | 有価証券、貯金 | |||
受取固定・支払変動 | 3,400,000 | 3,400,000 | 40,662 | ||
受取変動・支払固定 | 4,736,647 | 3,574,948 | △233,971 | ||
合計 | ― | ― | ― | △193,308 |
(注) 1.繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 通貨スワップ | 有価証券、外貨建予定 取引 | 7,448,230 | 6,585,868 | △79,814 |
金利通貨スワップ | 52,938 | ― | 5,274 | ||
為替予約等の振当処理 | 為替予約 | その他負債 | 38 | ― | △0 |
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 為替予約 | 有価証券 | 6,105,200 | ― | 46,482 |
通貨スワップ | 411,296 | 411,296 | △5,989 | ||
合計 | ― | ― | ― | △34,046 |
(注) 1.原則として、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 通貨スワップ | 有価証券、外貨建予定 取引 | 8,099,353 | 7,167,516 | △409,504 |
金利通貨スワップ | 62,857 | ― | △2,979 | ||
為替予約等の振当処理 | 為替予約 | その他負債 | 0 | ― | △0 |
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 為替予約 | 有価証券 | 6,563,483 | ― | △298,551 |
通貨スワップ | 911,908 | 532,259 | △39,259 | ||
合計 | ― | ― | ― | △750,295 |
(注) 1.原則として、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当ありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当ありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当ありません。