有価証券報告書-第19期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	533千円		6,398千円
未払金	4,910千円		9,519千円
未払費用	3,915千円		5,333千円
減価償却超過額	5,401千円		5,727千円
関係会社株式	40,188千円		55,868千円
会員権	3,666千円		3,666千円
その他	12,342千円		9,747千円
繰延税金資産小計	70,958千円		96,262千円
評価性引当額	△53,279千円		△68,024千円
繰延税金資産合計	17,678千円		28,237千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円		△4,285千円
未収還付事業税	△913千円		-千円
繰延税金負債合計	△913千円		△4,285千円
繰延税金資産純額	16,764千円		23,952千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を		30.62%
(調整)	計上しているため
交際費等永久に損金に算入されない項目	記載しておりません		1.13%
住民税均等割			0.41%
評価性引当額の増加			6.43%
その他			△0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			38.48%