有価証券報告書-第22期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,432千円		3,424千円
未払金	14,158千円		21,461千円
未払費用	4,882千円		4,312千円
減価償却超過額	3,446千円		8,879千円
一括償却資産	-千円		1,922千円
関係会社株式	55,868千円		55,868千円
投資有価証券評価損	28,950千円		-千円
会員権	3,666千円		3,666千円
その他	6,259千円		428千円
繰延税金資産小計	121,665千円		99,965千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△92,625千円		△54,713千円
繰延税金資産合計	29,040千円		45,252千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,029千円		△10,043千円
繰延税金負債合計	△24,029千円		△10,043千円
繰延税金資産の純額	5,010千円		35,208千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.00%		1.07%
住民税均等割	0.94%		0.35%
評価性引当額の増加	25.87%		△14.08%
税額控除	-		△3.23%
その他	0.03%		△0.19%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	60.45%		14.54%