有価証券報告書-第13期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
固定資産償却超過額	5,000千円	2,820千円
貸倒引当金	44,132 〃	44,016 〃
新株予約権	1,728 〃	594 〃
繰越欠損金(注)2	520,743 〃	613,396 〃
棚卸資産評価損	3,500〃	5,250〃
その他	21,293 〃	2,683 〃
繰延税金資産 小計	596,398千円	668,761千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△520,743 〃	△613,396 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,655 〃	△55,364 〃
評価性引当額 小計(注)1	△596,398千円	△668,761千円
繰延税金資産 合計	-千円	-千円
繰延税金負債
繰延税金負債 合計	-千円	-千円
繰延税金資産の純額	-千円	-千円

(注)1.評価性引当額が72,362千円増加しております。この増加の主な内容は、当事業年度において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金が92,653千円増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	3,248	88,866	43,829	-	23,133	454,317	613,396
評価性引当額	3,248	88,866	43,829	-	23,133	454,317	613,396
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年12月31日)
税引前当期純損失(△)が計上されているため、記載しておりません。
当事業年度(2024年12月31日)
税引前当期純損失(△)が計上されているため、記載しておりません。