有価証券報告書-第24期(平成27年2月1日-平成28年1月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年1月31日)		当事業年度 (平成28年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,517千円		4,157千円
賞与引当金	4,763 〃		4,487 〃
未払費用	5,215 〃		4,866 〃
退職給付引当金	32,464 〃		30,545 〃
減価償却超過額	34,653 〃		26,399 〃
投資有価証券評価損	5,901 〃		5,123 〃
関係会社株式評価損	12,595 〃		- 〃
その他	796 〃		618 〃
繰延税金資産小計	106,908千円		76,198千円
評価性引当額	△5,901 〃		△5,123 〃
繰延税金資産合計	101,006千円		71,074千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,321千円		△18,126千円
繰延税金負債合計	△24,321 〃		△18,126 〃
繰延税金資産純額	76,684千円		52,948千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年1月31日)		当事業年度 (平成28年1月31日)
法定実効税率	39.2%		-
(調整)
法人税等の税額控除	△0.8%		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-%		-
復興特別法人税分の税率差異	1.1%		-
評価性引当額の変動	△4.7%		-
その他	0.2%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0%		-

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等が変更されることになりました。また、当事業年度において当社の資本金が1億円超となり、外形標準課税適用法人になったことに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の36.5%から平成28年2月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.5%に、平成29年2月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.7%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、7,547千円減少し、法人税等調整額が10,271千円、その他有価証券評価差額金が2,723千円増加しております。
4.決算日後の法人税等の税率変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成27年法律第13号)が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等が変更されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の31.7%から平成29年2月1日に開始する事業年度及び平成30年2月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異にかかる30.3%に、平成31年2月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.0%に変更されます。なお、この税率変更による影響は軽微であります。