有価証券報告書-第24期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産(固定)
繰延税金資産
契約負債否認	1,028,090千円		1,149,137千円
貸倒引当金繰入超過額	53,316〃		47,107〃
保証履行引当金繰入超過額	19,970〃		27,594〃
賞与引当金繰入超過額	30,608〃		31,818〃
未払事業税	6,564〃		8,910〃
減価償却超過額	3,308〃		2,260〃
その他	9,275〃		13,158〃
繰延税金資産(固定)小計	1,151,136千円		1,279,987千円
評価性引当額	△2,675〃		△3,176〃
繰延税金資産(固定)合計	1,148,461千円		1,276,811千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△75千円		△90千円
繰延税金負債(固定)合計	△75千円		△90千円
繰延税金資産(固定)の純額	1,148,385千円		1,276,721千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6 %		30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6 %		1.2%
住民税均等割等	9.6 %		3.2%
評価性引当金額の増減	△0.8 %		0.1%
税額控除	△3.2 %		―
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△5.2 %		△7.2%
その他	△0.7 %		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9 %		27.7%