有価証券報告書-第16期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)		当事業年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産(流動)
繰延税金資産
前受保証料否認	40,889千円		53,266千円
保証履行引当金繰入超過額	9,822 〃		12,080 〃
貸倒引当金損金算入限度超過額	― 〃		17,584 〃
賞与引当金繰入超過額	18,834 〃		22,980 〃
未払事業税	2,763 〃		3,355 〃
その他	369 〃		161 〃
繰延税金資産小計	72,680千円		109,429千円
評価性引当額	― 〃		―〃
繰延税金資産合計	72,680千円		109,429千円
繰延税金資産(固定)
繰延税金資産
長期前受保証料否認	1,740千円		2,296千円
減価償却の償却超過額	1,910 〃		2,010 〃
その他	3,593 〃		4,057 〃
繰延税金資産小計	7,244千円		8,363千円
評価性引当額	― 〃		△1,653〃
繰延税金資産合計	7,244千円		6,710千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△18千円		△49千円
繰延税金負債合計	△18千円		△49千円
繰延税金資産(固定)の純額	7,226千円		6,660千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)		当事業年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.9%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		3.7%
株式報酬費用	0.3%		0.8%
住民税均等割等	3.3%		7.0%
税額控除	△2.4%		△4.5%
評価性引当金額の増減	―%		1.0%
その他	0.0%		1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6%		39.8%