有価証券報告書-第30期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-	千円	570	千円
貸倒引当金	8,191	千円	10,187	千円
賞与引当金	3,600	千円	4,876	千円
株主優待引当金	946	千円	991	千円
減価償却費超過額	962	千円	536	千円
投資有価証券評価損	534	千円	534	千円
資産除去債務	2,550	千円	3,270	千円
その他	2,669	千円	3,355	千円
繰延税金資産小計	19,455	千円	24,325	千円
評価性引当額 (注)	△9,924	千円	△11,784	千円
繰延税金資産合計	9,531	千円	12,540	千円
繰延税金負債
未収事業税	△459	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△440	千円	△635	千円
その他	-	千円	△322	千円
繰延税金負債合計	△900	千円	△957	千円
繰延税金資産純額	8,631	千円	11,583	千円

(注)評価性引当額が1,860千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において貸倒引当金及び資産除去債務に係る評価性引当額を追加計上したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.63	%	30.63	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	17.97	%	7.54	%
評価性引当額の増減額	13.60	%	5.58	%
住民税均等割等	23.72	%	8.40	%
留保金課税	-	%	3.88	%
その他	△0.73	%	△1.04	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.19	%	54.99	%