有価証券報告書-第33期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-	千円	468	千円
貸倒引当金	8,882	千円	8,864	千円
賞与引当金	6,580	千円	7,276	千円
株主優待引当金	1,126	千円	1,233	千円
減価償却費超過額	828	千円	831	千円
投資有価証券評価損	534	千円	1,142	千円
資産除去債務	3,270	千円	3,345	千円
その他	5,393	千円	8,284	千円
繰延税金資産小計	26,618	千円	31,446	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,941	千円	△2,605	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,076	千円	△13,091	千円
評価性引当額小計 (注)	△14,018	千円	△15,697	千円
繰延税金資産合計	12,599	千円	15,749	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△616	千円	△769	千円
その他	△3,713	千円	△3,154	千円
繰延税金負債合計	△4,329	千円	△3,923	千円
繰延税金資産純額	8,270	千円	11,826	千円

(注)評価性引当額が1,678千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において有価証券評価損に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	1,941	1,941
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,941	△1,941
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	2,605	2,605
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,605	△2,605
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.63	%	30.63	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	18.88	%	6.58	%
評価性引当額の増減額	33.48	%	4.87	%
住民税均等割等	38.67	%	13.64	%
留保金課税	-	%	3.92	%
税額控除(所得拡大税制)	△9.59	%	-	%
過年度法人税等	△8.28	%	-	%
その他	△4.29	%	△0.48	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	99.50	%	59.16	%