有価証券報告書-第45期(2023/04/01-2024/03/31)
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は以下のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、コロナ禍の収束傾向とともにインバウンド需要の本格的回復や企業のデジタル化・脱炭素化への設備投資、日本銀行の政策転換に対する市場の期待が高まる一方、ウクライナ情勢に代表される国際情勢の不安定化や円安傾向の継続に起因するエネルギー価格の高騰・国内物価の上昇など、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
当社グループの主たるクライアントである流通小売業界においては、人手不足解消のための店舗業務の省力化・省人化や、コロナ禍において変化した消費者の購買行動に対応するためのDX(デジタルトランスフォーメーション)が進展する一方、光熱費・物流費・人件費が高騰し、小売価格や全般的なコスト見直しの傾向が続いております。
このような状況の中、当社グループにおいては、急速に変容する社会に対応した販売促進支援サービスの開発と営業展開を継続して進めております。流通小売企業のデジタルシフトに対応すべく、オールメディアプロモーション支援に注力しており、店舗DXの取組として推進する電子棚札・デジタルサイネージについて、クライアント店舗に順次導入いただくなど、一定の成果がありました。
当社グループでは、引き続き経営にスピード感を持ち、将来を見据えた販売促進の課題と変革に対し具体的なソリューションを提供していくことで、企業価値向上に向けて取組んでまいります。
なお、当連結会計年度において当社の連結子会社である株式会社ニューフォリアが担う事業全般の見直しを行い、当社の個別決算において、債務保証損失引当金繰入額及び関係会社事業損失引当金繰入額を計上いたしました。また、これに関連して株式会社ニューフォリアの個別決算において、固定資産の減損損失を特別損失として計上しております。当社の個別決算における債務保証損失引当金繰入額及び関係会社事業損失引当金繰入額は連結決算において消去されるため、連結財務諸表への影響はありません。
この結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
当連結会計年度末における資産は、前連結会計年度末と比較して42,566千円増加し、4,581,822千円となりました。
当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末と比較して52,069千円減少し、1,623,715千円となりました。
当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末と比較して94,635千円増加し、2,958,106千円となりました。
b.経営成績
当連結会計年度の売上高は5,837,501千円(前期比2.0%減)、営業利益は301,648千円(前期比5.0%減)、経常利益は296,077千円(前期比15.1%減)、親会社株主に帰属する当期純利益は158,400千円となりました。
なお、当社グループの事業は統合型販促支援事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ53,272千円増加し、1,953,075千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は、299,771千円(前期は367,299千円の獲得)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益276,055千円、減価償却費61,655千円、減損損失15,180千円、法人税等の支払額148,254千円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、61,300千円(前期は55,248千円の獲得)となりました。これは主に、定期預金の純増減額7,205千円、有形固定資産の取得による支出58,938千円、投資事業組合からの分配による収入12,000千円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は、185,198千円(前期は210,614千円の使用)となりました。これは、長期借入金の返済による支出95,529千円、配当金の支払額117,711千円等によるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社で行う事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
b.受注実績
当社で行う事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
c.販売実績
当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。なお、当社グループは統合型販促支援事業の単一セグメントであります。
(注)最近2連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、見積りによる不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は後記「第5経理の状況 1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 重要な会計上の見積り」に記載しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、ウクライナ情勢や急激な円安による原料費の高騰等により一部において販売促進の調整の影響があり、市場環境は厳しい状況が継続しております。売上、営業利益、経常利益ともに、当社グループ全体の業務体制の強化や効率化への取組みによる新しい事業分野の開拓、販管費等の圧縮をいたしましたが、前期実績を上回ることができませんでした。親会社株主に帰属する当期純利益は、前期実績を上回ることができたものの、当社グループの株式会社ニューフォリアが担う事業全般の見直しを行い、固定資産の減損損失を計上いたしました。
当社グループの経営成績等に重要な影響を与える要因としては、個人消費動向や流通小売業の販売促進動向があります。そのため、当社グループの経営成績等に重要な影響を与える要因に対応すべく、現環境に合わせた販売促進サービスを提供していく方針であります。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、資金の手元流動性や財務健全性を考慮したうえで、原則として自己資金を財源とする方針に基づき事業運営、設備投資を実施しております。今後の重要な資本的支出に関しましても引き続き、この方針に基づき実施してまいります。
当社グループの経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等については、売上高と経常利益を採用しております。当連結会計年度においては、売上高及び経常利益について、上記のとおり、事業環境の面から目標の達成は困難となりました。2023年3月期はコロナ禍において消費者の購買行動が変容した影響や、ウクライナ情勢及び急激な円安等による影響を受けた年度となりましたが、2024年3月期も資源価格をはじめとする物価上昇の影響を受けた年度となりました。既存事業に加え、電子棚札やデジタルサイネージ・アプリ等のデジタル領域における営業活動の成果により、これらの販売促進需要を一部取り込めたことから一定の評価をしておりますが、今後も継続的な増収及び経常利益増加を目指し、株主価値向上を目標とした経営施策を実施してまいります。
その他、当社グループの財政状態及び経営成績の分析は次のとおりであります。
財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における資産は、前連結会計年度末と比較して42,566千円増加し、4,581,822千円となりました。これは主に、現金及び預金が50,478千円、工具、器具及び備品が56,180千円、投資有価証券が52,176千円増加した一方で、ソフトウエアが20,336千円、繰延税金資産が50,195千円減少したことによるものであります。
(負債)
当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末と比較して52,069千円減少し、1,623,715千円となりました。これは主に、未払法人税等が61,038千円、長期借入金が68,388千円減少したことによるものであります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末と比較して94,635千円増加し、2,958,106千円となりました。これは主に、配当金の支払117,711千円、親会社株主に帰属する当期純利益の計上158,400千円によるものであります。
経営成績の分析
(売上高)
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べ117,883千円減少し、5,837,501千円となりました。主な要因は、ウクライナ情勢及び急激な円安等により原料費その他の価格高騰が継続したため、販促活動が調整されたことによるものであります。
(売上原価、売上総利益)
当連結会計年度の売上原価は、前連結会計年度に比べ61,569千円減少し、4,516,903千円となりました。主な要因は、原価低減によるものであります。この結果、当連結会計年度の売上総利益は、前連結会計年度に比べ56,314千円減少し、1,320,597千円となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ40,418千円減少し、1,018,948千円となりました。主な要因は、業務体制の効率化によるものであります。
この結果、当連結会計年度の営業利益は、前連結会計年度に比べ15,896千円減少し、301,648千円となりました。
(営業外収益、営業外費用、経常利益)
当連結会計年度の営業外収益は、前連結会計年度に比べ23,396千円減少し、9,011千円となりました。
当連結会計年度の営業外費用は、前連結会計年度に比べ13,511千円増加し、14,582千円となりました。
この結果、当連結会計年度の経常利益は、前連結会計年度に比べ52,804千円減少し、296,077千円となりました。
(特別損失、税金等調整前当期純利益)
当連結会計年度の特別損失は、20,022千円(内訳は固定資産売却損360千円、固定資産除却損0千円、減損損失15,180千円、特別退職慰労金4,481千円)となりました。
この結果、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は、前連結会計年度に比べ259,854千円増加し、276,055千円となりました。
(親会社株主に帰属する当期純利益)
当連結会計年度の法人税、住民税及び事業税(法人税等調整額を含む)は、117,655千円となりました。
この結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、158,400千円(前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失132,373千円)となりました。
キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は以下のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、コロナ禍の収束傾向とともにインバウンド需要の本格的回復や企業のデジタル化・脱炭素化への設備投資、日本銀行の政策転換に対する市場の期待が高まる一方、ウクライナ情勢に代表される国際情勢の不安定化や円安傾向の継続に起因するエネルギー価格の高騰・国内物価の上昇など、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
当社グループの主たるクライアントである流通小売業界においては、人手不足解消のための店舗業務の省力化・省人化や、コロナ禍において変化した消費者の購買行動に対応するためのDX(デジタルトランスフォーメーション)が進展する一方、光熱費・物流費・人件費が高騰し、小売価格や全般的なコスト見直しの傾向が続いております。
このような状況の中、当社グループにおいては、急速に変容する社会に対応した販売促進支援サービスの開発と営業展開を継続して進めております。流通小売企業のデジタルシフトに対応すべく、オールメディアプロモーション支援に注力しており、店舗DXの取組として推進する電子棚札・デジタルサイネージについて、クライアント店舗に順次導入いただくなど、一定の成果がありました。
当社グループでは、引き続き経営にスピード感を持ち、将来を見据えた販売促進の課題と変革に対し具体的なソリューションを提供していくことで、企業価値向上に向けて取組んでまいります。
なお、当連結会計年度において当社の連結子会社である株式会社ニューフォリアが担う事業全般の見直しを行い、当社の個別決算において、債務保証損失引当金繰入額及び関係会社事業損失引当金繰入額を計上いたしました。また、これに関連して株式会社ニューフォリアの個別決算において、固定資産の減損損失を特別損失として計上しております。当社の個別決算における債務保証損失引当金繰入額及び関係会社事業損失引当金繰入額は連結決算において消去されるため、連結財務諸表への影響はありません。
この結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
当連結会計年度末における資産は、前連結会計年度末と比較して42,566千円増加し、4,581,822千円となりました。
当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末と比較して52,069千円減少し、1,623,715千円となりました。
当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末と比較して94,635千円増加し、2,958,106千円となりました。
b.経営成績
当連結会計年度の売上高は5,837,501千円(前期比2.0%減)、営業利益は301,648千円(前期比5.0%減)、経常利益は296,077千円(前期比15.1%減)、親会社株主に帰属する当期純利益は158,400千円となりました。
なお、当社グループの事業は統合型販促支援事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ53,272千円増加し、1,953,075千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は、299,771千円(前期は367,299千円の獲得)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益276,055千円、減価償却費61,655千円、減損損失15,180千円、法人税等の支払額148,254千円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、61,300千円(前期は55,248千円の獲得)となりました。これは主に、定期預金の純増減額7,205千円、有形固定資産の取得による支出58,938千円、投資事業組合からの分配による収入12,000千円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は、185,198千円(前期は210,614千円の使用)となりました。これは、長期借入金の返済による支出95,529千円、配当金の支払額117,711千円等によるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社で行う事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
b.受注実績
当社で行う事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
c.販売実績
当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。なお、当社グループは統合型販促支援事業の単一セグメントであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | |
| 販売高(千円) | 前年同期比(%) | |
| 統合型販促支援事業 | 5,837,501 | △2.0 |
| 合計 | 5,837,501 | △2.0 |
(注)最近2連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | ||
| 金額(千円) | 割合(%) | 金額(千円) | 割合(%) | |
| 株式会社バロー | 2,068,212 | 34.7 | 1,707,573 | 29.3 |
| 株式会社ライフコーポレーション | 727,309 | 12.2 | 687,153 | 11.8 |
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、見積りによる不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は後記「第5経理の状況 1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 重要な会計上の見積り」に記載しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、ウクライナ情勢や急激な円安による原料費の高騰等により一部において販売促進の調整の影響があり、市場環境は厳しい状況が継続しております。売上、営業利益、経常利益ともに、当社グループ全体の業務体制の強化や効率化への取組みによる新しい事業分野の開拓、販管費等の圧縮をいたしましたが、前期実績を上回ることができませんでした。親会社株主に帰属する当期純利益は、前期実績を上回ることができたものの、当社グループの株式会社ニューフォリアが担う事業全般の見直しを行い、固定資産の減損損失を計上いたしました。
当社グループの経営成績等に重要な影響を与える要因としては、個人消費動向や流通小売業の販売促進動向があります。そのため、当社グループの経営成績等に重要な影響を与える要因に対応すべく、現環境に合わせた販売促進サービスを提供していく方針であります。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、資金の手元流動性や財務健全性を考慮したうえで、原則として自己資金を財源とする方針に基づき事業運営、設備投資を実施しております。今後の重要な資本的支出に関しましても引き続き、この方針に基づき実施してまいります。
当社グループの経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等については、売上高と経常利益を採用しております。当連結会計年度においては、売上高及び経常利益について、上記のとおり、事業環境の面から目標の達成は困難となりました。2023年3月期はコロナ禍において消費者の購買行動が変容した影響や、ウクライナ情勢及び急激な円安等による影響を受けた年度となりましたが、2024年3月期も資源価格をはじめとする物価上昇の影響を受けた年度となりました。既存事業に加え、電子棚札やデジタルサイネージ・アプリ等のデジタル領域における営業活動の成果により、これらの販売促進需要を一部取り込めたことから一定の評価をしておりますが、今後も継続的な増収及び経常利益増加を目指し、株主価値向上を目標とした経営施策を実施してまいります。
その他、当社グループの財政状態及び経営成績の分析は次のとおりであります。
財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における資産は、前連結会計年度末と比較して42,566千円増加し、4,581,822千円となりました。これは主に、現金及び預金が50,478千円、工具、器具及び備品が56,180千円、投資有価証券が52,176千円増加した一方で、ソフトウエアが20,336千円、繰延税金資産が50,195千円減少したことによるものであります。
(負債)
当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末と比較して52,069千円減少し、1,623,715千円となりました。これは主に、未払法人税等が61,038千円、長期借入金が68,388千円減少したことによるものであります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末と比較して94,635千円増加し、2,958,106千円となりました。これは主に、配当金の支払117,711千円、親会社株主に帰属する当期純利益の計上158,400千円によるものであります。
経営成績の分析
(売上高)
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べ117,883千円減少し、5,837,501千円となりました。主な要因は、ウクライナ情勢及び急激な円安等により原料費その他の価格高騰が継続したため、販促活動が調整されたことによるものであります。
(売上原価、売上総利益)
当連結会計年度の売上原価は、前連結会計年度に比べ61,569千円減少し、4,516,903千円となりました。主な要因は、原価低減によるものであります。この結果、当連結会計年度の売上総利益は、前連結会計年度に比べ56,314千円減少し、1,320,597千円となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ40,418千円減少し、1,018,948千円となりました。主な要因は、業務体制の効率化によるものであります。
この結果、当連結会計年度の営業利益は、前連結会計年度に比べ15,896千円減少し、301,648千円となりました。
(営業外収益、営業外費用、経常利益)
当連結会計年度の営業外収益は、前連結会計年度に比べ23,396千円減少し、9,011千円となりました。
当連結会計年度の営業外費用は、前連結会計年度に比べ13,511千円増加し、14,582千円となりました。
この結果、当連結会計年度の経常利益は、前連結会計年度に比べ52,804千円減少し、296,077千円となりました。
(特別損失、税金等調整前当期純利益)
当連結会計年度の特別損失は、20,022千円(内訳は固定資産売却損360千円、固定資産除却損0千円、減損損失15,180千円、特別退職慰労金4,481千円)となりました。
この結果、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は、前連結会計年度に比べ259,854千円増加し、276,055千円となりました。
(親会社株主に帰属する当期純利益)
当連結会計年度の法人税、住民税及び事業税(法人税等調整額を含む)は、117,655千円となりました。
この結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、158,400千円(前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失132,373千円)となりました。
キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
