有価証券報告書-第14期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	60百万円	10百万円
賞与引当金	5百万円	9百万円
株式給付引当金	5百万円	-百万円
貸倒引当金	982百万円	448百万円
減価償却超過額	14百万円	11百万円
投資有価証券	1,127百万円	1,155百万円
関係会社株式	520百万円	355百万円
繰越欠損金	-百万円	103百万円
その他	52百万円	42百万円
繰延税金資産小計	2,768百万円	2,135百万円
評価性引当額	△2,632百万円	△1,959百万円
繰延税金資産合計	136百万円	176百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△71百万円	△110百万円
その他	△4百万円	△3百万円
繰延税金負債合計	△75百万円	△113百万円
繰延税金資産の純額	61百万円	62百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.1
住民税均等割	0.1	0.1
税額控除	△0.1	△0.1
評価性引当額の増減額	7.6	12.4
株式報酬費用	0.3	0.8
子会社合併に伴う影響額	-	△23.4
その他	0.1	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.7	20.5