有価証券報告書-第19期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,114千円		7,510千円
長期前受収益	18,482 〃		42,950 〃
長期前払費用	11,995 〃		11,956 〃
貸倒引当金	10,905 〃		6,536 〃
減損損失	18,901 〃		13,815 〃
資産除去債務	4,605 〃		4,353 〃
その他	191 〃		191 〃
繰延税金資産小計	66,196千円		87,314千円
評価性引当額	△4,605千円		△4,353千円
繰延税金資産合計	61,590千円		82,961千円
繰延税金負債
未収事業税	△156千円		-千円
その他有価証券評価差額金	△20 〃		△26 〃
繰延税金負債合計	△176千円		△26千円
繰延税金資産純額	61,413千円		82,935千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	19.7%		2.7%
住民税均等割等	5.0%		0.7%
留保金課税	-%		4.8%
評価性引当額の増減	0.8%		△0.1%
過年度法人税等	△9.4%		-%
その他	0.1%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.8%		39.3%