有価証券報告書-第22期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	866千円		1,454千円
長期前受収益	43,082 〃		34,047 〃
長期前払費用	21,142 〃		22,841 〃
貸倒引当金	543 〃		340 〃
減損損失	23,852 〃		168,385 〃
資産除去債務	5,462 〃		14,815 〃
未払費用	- 〃		9,578 〃
その他	230 〃		373 〃
繰延税金資産小計	95,179千円		251,835千円
評価性引当額	△5,472千円		△14,815千円
繰延税金資産合計	89,706千円		237,020千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△473千円		△333千円
繰延税金負債合計	△473千円		△333千円
繰延税金資産純額	89,233千円		236,687千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.6%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7%		-
住民税均等割等	1.0%		-
株式報酬費用	3.2%		-
過年度法人税等	1.0%		-
法人税額の特別控除	△5.3%		-
その他	0.3%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.5%		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。