有価証券報告書-第17期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	―千円		14,383千円
税務上の繰越欠損金	30,239 〃		― 〃
株式給付引当金	― 〃		10,257 〃
投資有価証券評価損	― 〃		48,008 〃
貸倒引当金	8,788 〃		8,788 〃
減価償却超過額	15,898 〃		22,644 〃
長期前受収益	2,907 〃		2,663 〃
資産除去債務	15,225 〃		16,037 〃
その他	45,020 〃		30,561 〃
繰延税金資産小計	118,081千円		153,341千円
評価性引当額	△66,216 〃		△47,623 〃
繰延税金資産合計	51,864千円		105,718千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,061千円		△7,083千円
その他	△2,843 〃		△106 〃
繰延税金負債合計	△11,905千円		△7,189千円
繰延税金資産純額	39,960千円		98,529千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減	5.86%		△2.78%
法人住民税均等割	0.46%		0.15%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△44.25%		△6.08%
役員賞与	―%		6.57%
その他	0.35%		0.05%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.95%		28.53%