有価証券報告書-第8期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金	4,887	千円	1,357	千円
未払事業税	19,066	千円	19,316	千円
受注損失引当金	1,203	千円	732	千円
投資有価証券評価損	5,371	千円	5,354	千円
退職給付に係る負債	21,502	千円	15,138	千円
退職給付信託設定有価証券	61,782	千円	61,782	千円
資産除去債務	2,298	千円	2,325	千円
長期未払金	54,287	千円	5,105	千円
譲渡制限付株式報酬	31,491	千円	42,748	千円
その他	31,969	千円	41,056	千円
繰延税金資産小計	233,861	千円	194,917	千円
評価性引当額	△18,240	千円	△10,649	千円
繰延税金資産合計	215,621	千円	184,268	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	156,598	千円	188,179	千円
その他有価証券評価差額金	2,156	千円	12,595	千円
連結納税適用に伴う固定資産等時価評価損	2,345	千円	2,345	千円
繰延税金負債合計	161,100	千円	203,119	千円
繰延税金資産(負債)の純額	54,521	千円	△18,851	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%	1.0	%
住民税均等割等	3.4	%	3.5	%
のれん償却額	0.8	%	0.8	%
のれんの減損損失	-	%	4.8	%
過年度法人税等	△4.0	%	1.2	%
評価性引当額	△0.2	%	△0.7	%
その他	1.5	%	1.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2	%	42.3	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。