有価証券報告書-第46期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)			当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
完成工事補償引当金	7,816	千円		7,229	千円
賞与引当金	10,017			7,440
未払事業税	3,489			117
棚卸資産の評価減	6,431			10,035
減価償却超過額	-			4,362
投資有価証券評価損	462			565
差入保証金	3,015			3,497
その他有価証券評価差額金	111			417
新株予約権	4,211			4,211
その他	2,434			3,084
繰延税金資産小計	37,989			40,962
評価性引当額	△7,226			△6,819
繰延税金資産合計	30,763			34,142
繰延税金負債
特別償却準備金	96			-
減価償却累計額	-			1,026
繰延税金負債合計	96			1,026
繰延税金資産純額	30,666			33,115

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)			当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			4.8
住民税均等割等	0.9			5.0
その他	1.2			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9			40.2