有価証券報告書-第26期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3	百万円		47	百万円
賞与引当金	87			97
貸倒引当金	77			133
株式報酬費用	34			115
投資有価証券等評価損	324			356
会社分割による子会社株式調整額	74			77
匿名組合分配損益	919			1,127
税務上の繰越欠損金	1,266			1,127
その他	124			178
繰延税金資産小計	2,910			3,256
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,266			△1,127
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,622			△2,116
評価性引当額小計	△2,888			△3,243
繰延税金資産合計	22			13
繰延税金負債
その他	△22			△13
繰延税金負債合計	△22			△13
繰延税金資産の純額	-			-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しています。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。