有価証券報告書-第9期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費超過額	30,435	千円	69,031	千円
未払事業税	8,083	〃	29,484	〃
敷金保証金償却	7,684	〃	7,503	〃
賞与引当金	6,399	〃	7,584	〃
ソフトウエア	1,059	〃	1,059	〃
返品調整に係る連結修正	25,582	〃	―	〃
関係会社株式に係る連結修正	7,864	〃	7,864	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	228,156	〃	277,190	〃
その他	3,199	〃	11,476	〃
繰延税金資産小計	318,465	千円	411,195	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1、2	△228,156	〃	△277,190	〃
繰延税金資産合計	90,309	千円	134,004	千円
繰延税金負債
売上修正に係る連結修正	△70,179	千円	△98,548	千円
返品調整に係る連結修正	―	〃	△12,765	〃
時価評価差額	―	〃	△258,577	〃
その他	△382	〃	△1,376	〃
繰延税金負債合計	△70,562	千円	△371,267	千円
繰延税金資産純額	19,747	千円	△237,263	千円

(注)1.評価性引当金が49,034千円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社ぶんか社グループにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を49,034千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	228,156	228,156
評価性引当額	―	―	―	―	―	△228,156	△228,156
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(b)	―	―	―	―	73,142	204,047	277,190
評価性引当額	―	―	―	―	△73,142	△204,047	△277,190
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	0.2	%
住民税均等割	0.1	%	0.2	%
のれん償却額	13.7	%	19.4	%
評価性引当金の増減	1.5	%	4.6	%
その他	△0.9	%	3.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.6	%	58.7	%