有価証券報告書-第12期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費超過額	11,425	千円	1,849	千円
未払事業税	28,641	〃	6,998	〃
敷金保証金償却	7,503	〃	7,503	〃
賞与引当金	25,205	〃	38,745	〃
返品調整に係る連結修正	32,766	〃	25,258	〃
株式報酬費用	2,828	〃	4,274	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	422,280	〃	192,014	〃
その他	5,088	〃	5,097	〃
繰延税金資産小計	535,739	千円	281,742	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△422,280	〃	△65,696	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△345	〃	―	〃
評価性引当額小計 (注)1	△422,626	千円	△65,696	千円
繰延税金資産合計	113,113	千円	216,045	千円
繰延税金負債
売上修正に係る連結修正	△86,240	千円	―	千円
時価評価差額	△149,702	〃	△95,265	〃
繰延税金負債合計	△235,943	千円	△95,265	千円
繰延税金資産純額	△122,830	千円	120,780	千円

(注)1.評価性引当額が356,929千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社間の吸収合併に伴う税務上の繰越欠損金の利用によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	73,142	38,346	72,044	238,746	422,280
評価性引当額	―	―	△73,142	△38,346	△72,044	△238,746	△422,280
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	192,014	192,014
評価性引当額	―	―	―	―	―	△65,696	△65,696
繰延税金資産	―	―	―	―	―	126,317	(c)126,317

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c)税務上の繰越欠損金192,014千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産126,317千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.4	%
住民税均等割	0.2	%	0.2	%
のれん償却額	13.5	%	11.3	%
評価性引当額の増減	6.1	%	△20.7	%
その他	1.4	%	2.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.2	%	24.5	%