有価証券報告書-第11期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費超過額	30,505	千円	11,425	千円
未払事業税	38,673	〃	28,641	〃
敷金保証金償却	7,503	〃	7,503	〃
賞与引当金	15,531	〃	25,205	〃
返品調整に係る連結修正	21,904	〃	32,766	〃
株式報酬費用	2,486	〃	2,828	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	335,110	〃	422,280	〃
その他	4,466	〃	5,088	〃
繰延税金資産小計	456,182	千円	535,739	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1、2	△335,110	〃	△422,280	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 (注)1	―	〃	△345	〃
評価性引当額小計	△335,110	千円	△422,626	千円
繰延税金資産合計	121,072	千円	113,113	千円
繰延税金負債
売上修正に係る連結修正	△86,262	千円	△86,240	千円
時価評価差額	△204,140	〃	△149,702	〃
その他	△12	〃	―	〃
繰延税金負債合計	△290,415	千円	△235,943	千円
繰延税金資産純額	△169,343	千円	△122,830	千円

(注)1.評価性引当金が87,515千円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社ぶんか社グループにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を43,336千円、株式会社文友舎において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を43,242千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	―	73,142	38,346	223,621	335,110
評価性引当額	―	―	―	△73,142	△38,346	△223,621	△335,110
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(b)	―	―	73,142	38,346	72,044	238,746	422,280
評価性引当額	―	―	△73,142	△38,346	△72,044	△238,746	△422,280
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.3	%
住民税均等割	0.2	%	0.2	%
のれん償却額	14.1	%	13.5	%
のれん減損損失	1.0	%		―
評価性引当額の増減	4.0	%	6.1	%
その他	3.6	%	1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.9	%	52.2	%