有価証券報告書-第29期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払金	82,646千円		100,338千円
賞与引当金	229,176		264,836
棚卸資産評価損	81,808		86,959
退職給付に係る負債	341,615		341,939
資産除去債務	127,389		131,063
繰越欠損金(注2)	446,031		342,103
その他	188,813		321,339
繰延税金資産 小計	1,497,482		1,588,580
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△351,146		△278,396
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△235,083		△227,560
評価性引当額小計	△586,230		△505,956
繰延税金資産 合計	911,251		1,082,623
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△97,852		△96,165
その他有価証券評価差額金	△3,509		△3,684
土地評価差額	△30,974		△38,408
その他	△4,404		△2,151
繰延税金負債 合計	△136,740		△140,410
繰延税金資産の純額(注1)	774,510		942,213

(注1)当連結会計年度における繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	809,313		986,170
固定負債―その他	34,802		43,957

(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	927	24,558	34,075	386,469	446,031
評価性引当額	-	-	△927	△24,558	△31,765	△293,895	△351,146
繰延税金資産	-	-	-	-	2,310	92,574	94,884

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	927	24,558	28,371	29,342	258,903	342,103
評価性引当額	-	△927	△24,558	△28,371	△29,342	△195,196	△278,396
繰延税金資産	-	-	-	-	-	63,706	63,706

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.2
住民税均等割等	0.5		0.4
所得拡大税制による税額控除	△2.4		△1.9
評価性引当額の増減	△0.6		△0.9
連結子会社の適用税率差異等	3.7		8.4
のれん償却等	1.4		1.6
その他	0.3		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2		37.5