有価証券報告書-第30期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払金	100,338千円		148,177千円
賞与引当金	264,836		314,615
棚卸資産評価損	86,959		103,897
退職給付に係る負債	341,939		366,421
資産除去債務	131,063		136,271
繰越欠損金(注2)	342,103		273,823
その他	321,339		305,098
繰延税金資産 小計	1,588,580		1,648,304
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△278,396		△219,100
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△227,560		△206,683
評価性引当額小計	△505,956		△425,783
繰延税金資産 合計	1,082,623		1,222,520
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△96,165		△96,241
その他有価証券評価差額金	△3,684		△4,333
土地評価差額	△38,408		△57,910
その他	△2,151		△7,618
繰延税金負債 合計	△140,410		△166,103
繰延税金資産の純額(注1)	942,213		1,056,416

(注1)当連結会計年度における繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	986,170		1,119,541
固定負債―その他	43,957		63,124

(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	927	24,558	28,371	29,342	258,903	342,103
評価性引当額	-	△927	△24,558	△28,371	△29,342	△195,196	△278,396
繰延税金資産	-	-	-	-	-	63,706	63,706

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	927	24,558	28,371	29,342	31,962	158,660	273,823
評価性引当額	△927	△24,558	△28,371	△29,342	△31,962	△103,938	△219,100
繰延税金資産	-	-	-	-	-	54,722	54,722

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割等	0.4		0.3
賃上げ促進税制による税額控除	△1.9		△2.4
評価性引当額の増減	△0.9		△0.1
連結子会社の適用税率差異等	8.4		3.9
のれん償却等	1.6		1.2
その他	△0.9		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5		33.5