四半期報告書-第15期第3四半期(2023/04/01-2023/06/30)

文中の将来に関する事項は、当第3四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の分析
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、ウクライナ危機を背景とした国際情勢の不安定化、米欧での金融引き締めに伴う世界経済の減速や円安の長期化等により、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社グループの事業に関連する国内電子商取引市場は、「令和3年度デジタル取引環境整備事業(電子商取引に関する市場調査)」によりますと、2021年のBtoC-EC市場規模が前年比7.35%増の20.7兆円、BtoB-EC市場規模が前年比11.3%増の372.7兆円となりました。
一方で、ECの普及率を示す指標であるEC化率(※1)は、BtoC-ECで8.78%、BtoB-ECで35.6%と増加傾向が続いており、商取引の電子化は引き続き進展していくものと見込まれます。そして近年では、人口減少などを背景に顧客獲得コストが上がり続けており、クラウド型のビジネスを始めとしたサブスクリプションビジネスの需要が高まっております。
このような経営環境のもと、当社グループは、経済環境が悪化した中でも安定した収益を確保しやすいサブスクリプションビジネスを総合的に支援するとともに、顧客の事業成長に貢献し続けることが成長の鍵だと考え、体制の整備を進めてまいりました。2023年9月期は中期経営計画の2年目となり、当社グループのターゲット領域拡大のための機能開発の強化や、顧客の事業成長へ貢献するための支援領域の拡大を推し進め、さらなる成長への転換点とすべく事業基盤の強化を図っております。
当第3四半期連結累計期間は、「サブスクストア」及び「たまごリピート」のサービス利用アカウント総数や流通総額が減少したものの、システムの受託開発収益などが拡大するとともに、エンジニアリング事業の収益も加わり売上高は1,825,711千円(前年同期比15.1%増)となりました。
売上原価は、受託開発収益の増加に伴う外注費の増加や、エンジニアリング事業の原価も加わったことから、855,258千円(前年同期比41.3%増)となりました。
販売費及び一般管理費は、採用費やAIS株式会社及びサックル株式会社に対する株式取得関連費用が減少したことから、1,010,579千円(前年同期比6.2%減)となりました。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間の業績は、営業損失40,126千円(前年同四半期は営業損失96,651千円)、経常損失32,217千円(前年同四半期は経常損失102,572千円)、親会社株主に帰属する四半期純損失34,066千円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失102,880千円)となりました。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
(a)EC支援事業
EC支援事業では、サブスクリプションビジネスに特化したECサイトを構成するシステムの提供や、サブスクリプションビジネスの運営を支援する集客、顧客対応、ロジスティクスなどに関連したサービスを提供しております。
EC支援事業におけるサービス別の業績を収益区分別に示すと次のとおりであります。
(単位:千円)

サービスの名称		収益区分	前第3四半期 連結累計期間 (自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)		当第3四半期 連結累計期間 (自 2022年10月1日 至 2023年6月30日)
			金額	構成比(%)	金額	構成比(%)
a	サブスクストア	リカーリング収益	300,463	21.2	284,497	19.4
		受託開発収益	74,192	5.2	218,783	14.9
		その他収益	54,944	3.9	74,827	5.1
	たまごリピート	リカーリング収益	353,621	24.9	302,584	20.6
		受託開発収益	-	-	-	-
		その他収益	44,639	3.1	38,748	2.6
	小計		827,862	58.4	919,441	62.6
b	決済手数料	GMV連動収益	409,835	28.9	360,179	24.5
c	その他	リカーリング収益	28,684	2.0	57,958	3.9
		受託開発収益	133,920	9.4	92,254	6.3
		その他収益	17,279	1.2	40,040	2.7
	小計		179,884	12.7	190,254	12.9
合計(a+b+c)			1,417,582	100.0	1,469,875	100.0

a. 「サブスクストア」のサービス利用アカウント数は463件(前年同期比2.1%減)、「たまごリピート」のサービス利用アカウント数は489件(前年同期比14.8%減)となり、これらのサービス利用アカウント総数は952件(前年同期比9.1%減)となりました。
「たまごリピート」のアカウント数の減少からリカーリング収益(※2)は減少しておりますが、「サブスクストア」のカスタマイズ等の受託開発収益(※3)が伸張したことから売上高は919,441千円(前年同期比11.1%増)となりました。
b. 当社グループの提供するサービスに係る流通総額は、「サブスクストア」及び「たまごリピート」のサービス利用アカウント総数の減少などから、970億円(前年同期比11.4%減)となり、GMV連動収益(※4)も、360,179千円(前年同期比12.1%減)となりました。
c. リアル店舗向けのサービスである「サブスクアット」のアカウント数(契約法人数)が173件(前年同期比24.5%増)となったことや、BtoB事業者向けのサービスである「サブスクストアB2B」のアカウント数が20件(前年同期比17.6%増)となったことなどから、リカーリング収益が57,958千円(前年同期比102.1%増)に伸張したものの、「サブスクアット」に付随するWebページ制作サービスが減少したことから、受託開発収益が92,254千円(前年同期比31.1%減)となりました。その結果、その他サービスの売上高は、190,254千円(前年同期比5.8%減)となりました。
以上の結果、EC支援事業の売上高は1,469,875千円(前年同期比3.7%増)、セグメント損失は74,620千円(前年同四半期はセグメント損失18,407千円)となりました。
(b)エンジニアリング事業
エンジニアリング事業では、株式会社サックルにおいて、システム開発を請け負うサービスや、顧客にソフトウェアエンジニアのスキルを提供するシステムエンジニアリングサービスを提供しております。
エンジニアリング事業の売上高は478,723千円(前年同期比173.5%増)、セグメント利益は38,141千円(前年同四半期はセグメント損失10,340千円)となりました。
※1 EC化率 :全ての商取引市場規模に対するEC市場規模の割合。
※2 リカーリング収益:利用した月に応じて定額で課金するサービスの収益。
※3 受託開発収益 :当社のシステムのカスタマイズなど、受託開発による収益。
※4 GMV連動収益 :顧客の流通総額に連動して発生する収益。
② 財政状態の分析
(資産)
当第3四半期連結会計期間末における資産の残高は、前連結会計年度末に比べて76,382千円増加し、2,382,530千円となりました。この主な要因は、長期借入金の増加などにより現金及び預金が228,369千円増加し、その他の流動資産のうち未収還付法人税等が減少したことなどによりその他の流動資産が120,756千円減少したことなどによるものであります。
(負債)
当第3四半期連結会計期間末における負債の残高は、前連結会計年度末に比べて97,937千円増加し、1,203,051千円となりました。この主な要因は、短期借入金が100,000千円減少し、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)が274,666千円増加したことなどによるものであります。
(純資産)
当第3四半期連結会計期間末における純資産の残高は、前連結会計年度末に比べて21,555千円減少し、1,179,478千円となりました。この主な要因は、利益剰余金が34,066千円減少したことなどによるものであります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第3四半期連結累計期間において、研究開発費とすべき研究開発活動は行っておりません。
なお、「サブスクストア」等の既存サービスの追加開発に係る活動費は、その性質に応じて売上原価又はソフトウエアとして計上しております。