有価証券報告書-第31期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,640千円		4,616千円
賞与引当金	11,574		12,184
未払費用	1,728		1,868
契約負債	5,038		8,935
棚卸資産評価損	2,720		2,503
その他	3,621		3,098
繰延税金資産合計	30,323		33,205
繰延税金資産の純額	30,323		33,205

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
賃上げ促進税制による税額控除	△3.99		△4.76
留保金課税	4.72		4.76
その他	△0.11		0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.08		30.48