有価証券報告書-第26期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	108	百万円		123	百万円
未払事業税	8	〃		15	〃
貸倒引当金	36	〃		54	〃
関係会社株式評価損	96	〃		101	〃
助成金収入	9	〃		10	〃
その他	34	〃		50	〃
繰延税金資産小計	294	百万円		355	百万円
評価性引当額	△133	〃		△156	〃
繰延税金資産合計	161	百万円		199	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	%		1.0	%
評価性引当額の増減	△0.9	%		3.0	%
役員賞与引当金	-	%		0.4	%
法人税等還付税額	-	%		△4.1	%
住民税均等割	0.5	%		0.4	%
留保金課税	-	%		1.1	%
税額控除	△5.5	%		△6.8	%
その他	0.0	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7	%		25.7	%