有価証券報告書-第70期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	11	百万円		14	百万円
貸倒引当金	563	〃		595	〃
減損損失	88	〃		88	〃
関係会社株式等評価損	935	〃		936	〃
会員権評価損	21	〃		21	〃
退職給付引当金	70	〃		77	〃
役員退職慰労引当金相当額	83	〃		78	〃
その他	352	〃		274	〃
繰延税金資産小計	2,126	百万円		2,085	百万円
評価性引当額	△1,986	〃		△1,904	〃
繰延税金資産合計	139	百万円		180	百万円
繰延税金負債
その他	△41	百万円		△63	百万円
繰延税金負債合計	△41	百万円		△63	百万円
繰延税金資産純額	97	百万円		117	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9	%		0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.8	%		△15.4	%
外国子会社配当金に係る源泉所得税	1.6	%		4.9	%
過年度法人税等	1.2	%		-	%
特定子会社等合算所得	2.4	%		-	%
評価性引当額の増減	8.7	%		△0.9	%
給与等の支給額が増加した場合の特別控除	△1.4	%		△0.8	%
その他	△1.1	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0	%		19.2	%

前事業年度において、「受取配当金等永久に益金に参入されない項目」及び「その他」に含めて表示しておりました「外国子会社配当金に係る源泉所得税」及び「給与等の支給額増加の特別控除」は、金額的重要性が増したため、当事業年度により独立掲記しております。この結果、前事業年度の注記において、「受取配当金等永久に益金に参入されない項目」に表示していた△7.3%及び「その他」に表示していた△1.4%は、「受取配当金等永久に益金に参入されない項目」△7.8%、「外国子会社配当金に係る源泉所得税」1.6%、「給与等の支給額増加の特別控除」△1.4%、「その他」△1.1%として組み替えております。