有価証券報告書-第15期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	25,232千円		33,305千円
役員賞与引当金	-		8,573
未払費用	3,961		6,081
未払事業税	5,179		11,091
未払事業所税	903		1,243
株式報酬費用	1,372		2,579
長期前受収益	56,813		39,518
資産除去債務	1,243		2,142
一括償却資産	258		594
減価償却超過額	1,405		2,175
繰延資産償却超過額	1,356		994
投資有価証券	1,070		5,873
繰延税金資産合計	98,797		114,175
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,835		△7,907
受取保険金	△11,037		△27,652
保有地金評価益	△9,696		△12,877
長期前払費用	△6,425		△4,220
繰延税金負債合計	△31,995		△52,658
繰延税金資産の純額	66,801		61,517

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△1.1
住民税均等割	0.2		0.2
法人税等の特別控除	△3.1		△4.5
その他	0.4		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6		26.5