有価証券報告書-第16期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	33,305千円		72,363千円
役員賞与引当金	8,573		22,295
未払費用	6,081		12,786
未払事業税	11,091		18,874
未払事業所税	1,243		1,521
株式報酬費用	2,579		5,606
長期前受収益	39,518		30,239
資産除去債務	2,142		3,387
一括償却資産	594		266
減価償却超過額	2,175		3,321
繰延資産償却超過額	994		632
投資有価証券	5,873		3,737
有価証券減損	-		63,526
繰延税金資産合計	114,175		238,560
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,907		△19,915
受取保険金	△27,652		△29,106
保有地金評価益	△12,877		△23,671
長期前払費用	△4,220		△2,149
繰延税金負債合計	△52,658		△74,843
繰延税金資産の純額	61,517		163,717

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1		0.0
住民税均等割	0.2		0.2
法人税等の特別控除	△4.5		△6.5
その他	1.2		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5		24.4