訂正有価証券報告書-第9期(2021/04/01-2022/03/31)

16.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	純損益を通じて認識	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
使用権資産	3,999	2,164	6,163
長期前払費用	2,067	59	2,127
その他の流動負債	21,718	△21,809	△91
引当金	6,298	2,438	8,736
長期勤続給付	3,664	278	3,942
未払有給休暇	17,741	2,649	20,390
減価償却費	7,524	△824	6,700
敷金及び保証金	△0	1,110	1,110
繰越欠損金	-	83,349	83,349
その他	4,467	668	5,135
小計	67,478	70,083	137,560
繰延税金負債
減価償却費	11,849	△2,786	9,063
借入金	-	-	-
その他	33	△0	32
小計	11,882	△2,786	9,096
合計	55,596	72,869	128,465

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	純損益を通じて認識	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
使用権資産	6,163	△3,875	2,288
長期前払費用	2,127	1,043	3,170
その他の流動負債	△91	12,092	12,000
引当金	8,736	29,815	38,551
長期勤続給付	3,942	434	4,376
未払有給休暇	20,390	△6,205	14,186
減価償却費	6,700	△1,082	5,618
敷金及び保証金	1,110	△1,110	△0
繰越欠損金	83,349	△59,598	23,751
その他	5,135	△1,866	3,269
小計	137,560	△30,352	107,208
繰延税金負債
減価償却費	9,063	449	9,512
借入金	-	-	-
その他	32	△32	-
小計	9,096	417	9,512
合計	128,465	△30,769	97,696

(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当期税金費用
当期	△28,751	86
過年度	-	-
小計	△28,751	86
繰延税金費用
一時差異の発生及び解消	10,480	△28,829
繰越欠損金	△83,349	59,598
小計	△72,869	30,769
合計	△101,620	30,854

当期税金費用には、過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれております。
(3) 適用税率の調整
法定実効税率と実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
前連結会計年度及び当連結会計年度の適用税率は34.59%を使用しております。

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
法定実効税率	34.59%	34.59%
株式関連報酬否認	△0.01%	-
住民税均等割	△0.96%	2.80%
その他	△1.70%	0.29%
実際負担税率	31.92%	37.68%