有価証券報告書-第11期(2023/04/01-2024/03/31)

16.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	純損益を通じて認識	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
使用権資産	2,288	△2,039	249
長期前払費用	3,170	△580	2,590
その他の流動負債	12,000	1,851	13,851
引当金	38,551	△26,003	12,547
長期勤続給付	4,376	△264	4,112
未払有給休暇	14,186	6,581	20,766
減価償却費	5,618	△108	5,510
敷金及び保証金	△0	△0	△0
繰越欠損金	23,751	28,019	51,770
その他	3,269	1,655	4,924
小計	107,208	9,112	116,321
繰延税金負債
減価償却費	9,512	285	9,797
借入金	-	-	-
その他	-	-	-
小計	9,512	285	9,797
合計	97,696	8,827	106,523

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	純損益を通じて認識	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
使用権資産	249	-	249
長期前払費用	2,590	△698	1,892
その他の流動負債	13,851	11,400	25,251
引当金	12,547	△477	12,070
長期勤続給付	4,112	0	4,112
未払有給休暇	20,766	-	20,766
減価償却費	5,510	2,462	7,972
敷金及び保証金	△0	0	0
繰越欠損金	51,770	△12,871	38,899
その他	4,924	△218	4,000
小計	116,321	△403	115,211
繰延税金負債
減価償却費	9,797	2,364	12,161
引当金	-	7,656	7,856
借入金	-	-	-
その他	-	-	-
小計	9,797	10,220	20,017
合計	106,523	△10,622	95,194

(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当期税金費用
当期	271	2,463
過年度	-	-
小計	271	2,463
繰延税金費用
一時差異の発生及び解消	19,192	125,834
繰越欠損金	△28,019	-
小計	△8,827	128,297
合計	△8,557	128,297

当期税金費用には、過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれております。
(3) 適用税率の調整
法定実効税率と実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
前連結会計年度は、適用税率34.59%、当連結会計年度は、適用税率30.62%を使用しております。

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率	34.59%	30.62%
株式関連報酬否認	1.64%	△3.03%
未認識の繰延税金資産及び負債の増減	△8.38%	△6.22%
その他	△7.91%	△242.98%
実際負担税率	19.94%	△221.60%