有価証券報告書-第12期(2024/04/01-2025/03/31)

16.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	純損益を通じて認識	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
使用権資産	249	-	249
長期前払費用	2,590	△698	1,892
その他の流動負債	13,851	11,400	25,251
引当金	12,547	△477	12,070
長期勤続給付	4,112	0	4,112
未払有給休暇	20,766	-	20,766
減価償却費	5,510	2,462	7,972
敷金及び保証金	△0	0	0
繰越欠損金	51,770	△12,871	38,899
その他	4,924	△218	4,000
小計	116,321	△403	115,211
繰延税金負債
減価償却費	9,797	2,364	12,161
引当金	-	7,656	7,856
借入金	-	-	-
その他	-	-	-
小計	9,797	10,220	20,017
合計	106,523	△10,622	95,194

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	純損益を通じて認識	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
使用権資産	-	-	-
長期前払費用	-	-	-
その他の流動負債	-	-	-
引当金	-	-	-
長期勤続給付	-	-	-
未払有給休暇	-	-	-
減価償却費	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	-
繰越欠損金	-	-	-
その他	-	-	-
小計	-	-	-
繰延税金負債
減価償却費	12,161	-	12,161
引当金	7,856	-	7,856
借入金	-	-	-
その他	-	-	-
小計	20,017	-	20,017
合計	20,017	-	20,017

(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
当期税金費用
当期	2,463	49,675
過年度	-	-
小計	2,463	49,675
繰延税金費用
一時差異の発生及び解消	125,834	-
繰越欠損金	-	-
小計	125,834	49,675
合計	128,297	49,675

当期税金費用には、過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれております。
(3) 適用税率の調整
法定実効税率と実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
前連結会計年度は、適用税率30.62%、当連結会計年度は、適用税率34.59%を使用しております。

	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
法定実効税率	30.62%	34.59%
株式関連報酬否認	△3.03%	5.33%
住民税均等割	-	0.81%
軽減税率適用による影響	-	△2.86%
未認識の繰延税金資産及び負債の増減	△6.22%	-
その他	△242.98%	1.09%
実際負担税率	△221.60%	38.96%