有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	20,457千円	28,001千円
賞与引当金	30,517	36,831
未払費用	4,577	5,496
減価償却超過額	124,176	99,580
減損損失	75,783	39,269
投資有価証券評価損	201,784	20,356
子会社への投資に係る一時差異	-	105,746
敷金(資産除去債務)	8,622	10,198
繰越欠損金 (注)	516,554	807,788
その他	1,102	24,138
繰延税金資産小計	983,576	1,177,407
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△471,470	△646,985
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△218,796	△65,813
評価性引当額	△690,267	△712,798
繰延税金資産合計	293,309	464,609
繰延税金負債
未収事業税	△4,075	△296
持分法適用会社の留保利益	△103,712	△73,711
その他有価証券評価差額金	―	△3,683
繰延税金負債合計	△107,788	△77,691
繰延税金資産純額	185,520	386,917

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	-	-	-	12,676	3,924	499,953	516,554
評価性引当額	-	-	-	△12,676	△3,924	△454,869	△471,470
繰延税金資産	-	-	-	-	-	45,083	45,083

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	-	-	12,676	3,924	-	791,187	807,788
評価性引当額	-	-	△12,676	△3,924	-	△630,384	△646,985
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	160,803	160,803

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について、繰延税金資産を計上しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.6%
のれん償却額	16.4%	14.7%
のれん減損損失	-	25.5%
住民税均等割	1.0%	2.3%
評価性引当額の増減	34.2%	△8.4%
所得拡大促進税制に係る税額控除	△1.1%	-
連結子会社の適用税率差異	2.0%	8.9%
収益認識基準変更	△4.3%	-
子会社への投資に係る税効果	-	△38.2%
その他	0.6%	1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	80.5%	38.5%