有価証券報告書-第19期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,256千円		3,742千円
税務上の繰越欠損金	87,720千円		46,899千円
減価償却超過額	608千円		711千円
投資有価証券評価損	18,465千円		22,549千円
その他有価証券評価差額金	1,094千円		410千円
資産調整勘定	2,992千円		2,157千円
その他	257千円		300千円
繰延税金資産小計	112,395千円		76,771千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△67,932千円		△5,985千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△22,480千円		△25,191千円
評価性引当額小計	△90,412千円		△31,176千円
繰延税金資産合計	21,983千円		45,594千円
繰延税金資産(負債)純額	21,983千円		45,594千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4%		0.1%
住民税均等割	2.1%		0.4%
のれん償却	3.0%		0.2%
評価性引当金の増減	△149.5%		△22.9%
法人税額の税額控除	△3.7%		△1.8%
その他	△4.1%		△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△119.1%		5.6%