有価証券報告書-第24期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	131百万円		0百万円
賞与引当金	93		120
ポイント引当金	9		9
返品調整引当金	72		171
製品保証引当金	37		42
貸倒引当金	3		9
投資有価証券評価損	21		304
たな卸資産評価損	389		2,274
減損損失	24		2,709
繰越欠損金(注)2	192		2,086
連結会社間内部利益消去	277		632
税務売上認識額	297		-
減価償却超過額	24		15
持分法投資損益	61		-
その他	57		201
繰延税金資産小計	1,694		8,579
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△2,086
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△6,486
評価性引当額小計(注)1	△286		△8,572
繰延税金資産合計	1,408		7
繰延税金負債
特別償却準備金	△16		△12
その他有価証券評価差額金	△31		△16
その他	△14		△2
計	△61		△32
繰延税金資産(負債)の純額	1,346		△24

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ8,287百万円増加しております。これは、主にたな卸資産評価損、減損損失及び繰越欠損金の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	161	1,925	2,086
評価性引当額	-	-	-	-	△161	△1,925	△2,086
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.7%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
留保金課税	11.0
税額控除	△6.9
税率の変更	3.1
評価性引当額の増減	2.5
その他	0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.3