有価証券報告書-第25期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	0百万円		65百万円
賞与引当金	120		133
ポイント引当金	9		12
返品調整引当金	171		133
製品保証引当金	42		51
貸倒引当金	9		16
投資有価証券評価損	304		358
たな卸資産評価損	2,274		1,983
減損損失	2,709		1,696
税務上の繰越欠損金(注)	2,086		3,356
連結会社間内部利益消去	632		508
減価償却超過額	15		11
その他	201		260
繰延税金資産小計	8,579		8,586
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,086		△3,344
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,486		△5,220
評価性引当額小計	△8,572		△8,564
繰延税金資産合計	7		21
繰延税金負債
特別償却準備金	△12		△7
その他有価証券評価差額金	△16		△8
その他	△2		0
計	△32		△16
繰延税金資産(負債)の純額	△24		5

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	161	1,925	2,086
評価性引当額	-	-	-	-	△161	△1,925	△2,086
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	236	84	3,034	3,356
評価性引当額	-	-	-	△236	△84	△3,023	△3,344
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11	11

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			4.4
留保金課税			3.0
住民税均等割			2.3
税率差異			1.2
評価性引当額の増減			△0.4
その他			△18.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			23.1