有価証券報告書-第15期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	421千円		1,220千円
未払事業税	996		4,824
のれん	27,233		21,181
賞与引当金	6,437		6,105
ソフトウェア	7,702		41,322
減価償却超過額	723		1,102
投資有価証券評価損	-		1,544
その他	2,830		3,822
小計	46,345		81,125
繰越欠損金にかかる評価性引当額	△421		△1,220
一時差異等の評価性引当額	△28,545		△60,161
小計(注)1	△28,966		△61,382
繰延税金資産計上額	17,379		19,743

(注)1.評価性引当額が32,415千円増加しております。この増加の主な内容は、当社においてソフトウエアの減損等にかかる評価性引当金を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	421	421
評価性引当額	-	-	-	-	-	△421	△421
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	1,220	1,220
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,220	△1,220
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	法定実効税率 30.6% (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 7.5 住民税均等割 7.8 のれん償却額 12.6 減損損失(のれん) 43.9 評価性引当額の増減 71.6 子会社税率差異 △0.5 その他 △2.4 税効果会計適用後の法人税等の負担率 171.1