訂正有価証券報告書-第17期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	21,234千円		12,018千円
未払事業税	2,951		2,166
のれん	15,129		10,930
賞与引当金	6,109		6,044
ソフトウエア	29,515		25,469
減価償却超過額	475		10
投資有価証券評価損	12,651		-
その他	8,639		3,442
小計	96,707		60,081
繰越欠損金にかかる評価性引当額	△21,234		△12,018
一時差異等の評価性引当額	△75,473		△33,029
小計(注)1	△96,707		△45,047
繰延税金資産計上額	-		15,034

(注)1.評価性引当額が51,660千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において繰越欠損金及び投資有価証券評価にかかる評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	21,234	21,234
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21,234	△21,234
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	12,018	12,018
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,018	△12,018
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.8
住民税均等割	-		2.8
評価性引当額の増減	-		△28.2
その他	-		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		5.9

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。