有価証券報告書-第16期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	1,220千円		21,234千円
未払事業税	4,824		2,951
のれん	21,181		15,129
賞与引当金	6,105		6,109
ソフトウエア	41,322		29,515
減価償却超過額	1,102		475
投資有価証券評価損	1,544		12,651
その他	3,822		8,639
小計	81,125		96,707
繰越欠損金にかかる評価性引当額	△1,220		△21,234
一時差異等の評価性引当額	△60,161		△75,473
小計(注)1	△61,382		△96,707
繰延税金資産計上額	19,743		-

(注)1.評価性引当額が35,325千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において繰越欠損金及び投資有価証券評価にかかる評価性引当金が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	1,220	1,220
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,220	△1,220
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	21,234	21,234
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21,234	△21,234
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.5		-
住民税均等割	7.8		-
のれん償却額	12.6		-
減損損失(のれん)	43.9		-
評価性引当額の増減	71.6		-
子会社税率差異	△0.5		-
その他	△2.4		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	171.1		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。