有価証券報告書-第20期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	102,225千円		96,346千円
賞与引当金	5,069		4,539
ソフトウエア	17,429		32,638
減損損失	6,580		18,033
関係会社取得関連費用	3,593		3,593
その他	2,187		2,749
小計	137,086		157,900
繰越欠損金にかかる評価性引当額	△98,017		△96,346
一時差異等の評価性引当額	△34,860		△61,039
小計(注)1	△132,878		△157,386
繰延税金資産計上額	4,208		514
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,360		△6,312
その他	△254		-
繰延税金負債合計	△1,614		△6,312
繰延税金資産純額	4,015		514
繰延税金負債純額	△1,614		△6,312

(注)1.評価性引当額が24,507千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失及びソフトウエアにかかる評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	102,225	102,225
評価性引当額	-	-	-	-	-	△98,017	△98,017
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,208	4,208

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)						96,346	96,346
評価性引当額						△96,346	△96,346
繰延税金資産						-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。