有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	12,018千円		35,226千円
未払事業税	2,166		1,381
のれん	10,930		4,878
賞与引当金	6,044		4,998
ソフトウエア	25,469		16,686
減価償却超過額	10		6,388
その他	3,442		4,143
小計	60,081		73,703
繰越欠損金にかかる評価性引当額	△12,018		△35,226
一時差異等の評価性引当額	△33,029		△37,972
小計(注)1	△45,047		△73,198
繰延税金資産計上額	15,034		504
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△924
繰延税金負債合計	-		△924
繰延税金資産純額	15,034		504
繰延税金負債純額	-		△924

(注)1.評価性引当額が28,656千円増かしております。この減少の主な内容は、当社において繰越欠損金及びソフトウェアにかかる評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	12,018	12,018
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,018	△12,018
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	35,226	35,226
評価性引当額	-	-	-	-	-	△35,226	△35,226
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		-
住民税均等割	2.8		-
評価性引当額の増減	△28.2		-
その他	△0.1		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.9		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。