有価証券報告書-第14期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
前受金	33,408千円		38,077千円
税務上の繰越欠損金(注)2	60,230		85,121
減価償却超過額	15,248		7,987
その他	5,569		4,175
繰延税金資産小計	114,456		135,361
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△60,230		△85,121
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△53,961		△50,239
評価性引当額小計(注)1	△114,191		△135,361
繰延税金資産合計	264		-

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ21,169千円増加しております。これは、主に連結親会社の繰越欠損金の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	8,067	―	―	―	52,163	60,230
評価性引当額	―	△8,067	―	―	―	△52,163	△60,230
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	8,067	―	―	―	―	77,054	85,121
評価性引当額	△8,067	―	―	―	―	△77,054	△85,121
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。