有価証券報告書-第18期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
前受金	63,039千円		63,265千円
税務上の繰越欠損金(注)2	105,087		92,161
減価償却超過額	37,101		44,962
その他	1,837		1,561
繰延税金資産小計	207,065		201,950
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△105,087		△92,161
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△99,834		△109,789
評価性引当額小計(注)1	△204,921		△201,950
繰延税金資産合計	2,143		-
繰延税金負債
未収還付事業税	△2,143		-
繰延税金負債合計	△2,143		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ2,971千円減少しております。これは、主に連結親会社の税務上の繰越欠損金の減少によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	105,087	105,087
評価性引当額	-	-	-	-	-	△105,087	△105,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	92,161	92,161
評価性引当額	-	-	-	-	-	△92,161	△92,161
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
住民税均等割	0.8		4.9
評価性引当額の増減	19.0		92.2
他国または他地域との適用実効税率の相違による影響	3.8		△24.6
繰越欠損金の利用	△61.5		△166.0
税率変更による影響	4.5		9.2
税務調査による影響	-		91.1
その他	-		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.1		42.3