有価証券報告書-第6期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	769,666千円		593,441千円
未払事業税	32,307		22,174
賞与引当金	101,210		100,931
貸倒引当金	313,049		26,007
投資有価証券評価損	73,685		73,685
棚卸資産評価損	22,459		24,774
資産除去債務	27,646		27,792
長期未払金	27,362		-
その他	186,537		345,074
繰延税金資産小計	1,553,924		1,213,883
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△769,666		△535,991
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△503,940		△352,469
評価性引当額小計(注)1	△1,273,607		△888,460
繰延税金資産合計	280,317		325,423
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	25,983		24,163
売上の減額修正	-		40,050
その他	19,120		40,013
繰延税金負債合計	45,104		104,228
繰延税金資産の純額	235,213		221,194

(注)1.評価性引当額の主な変動の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 6年以内(千円)	6年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	21,133	22,919	8,779	5,855	11,023	10,989	688,966	769,666
評価性引当額	21,133	22,919	8,779	5,855	11,023	10,989	688,966	769,666
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 6年以内(千円)	6年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	-	2,114	-	542	8,374	32,596	549,812	593,441
評価性引当額	-	2,114	-	542	8,374	10,737	514,221	535,991
繰延税金資産	-	-	-	-	-	21,859	35,591	(※2)57,450

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得が見込まれることから一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.4		7.4
住民税均等割	3.1		2.4
評価性引当額の増減	13.5		△1.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.2		△0.7
のれん償却額	7.7		7.5
受取配当金の連結消去に伴う影響額	3.9		0.7
親会社との税率差異	3.0		6.0
課徴金等永久に損金に算入されない項目	-		5.9
過年度法人税等	-		7.9
過年度修正	△2.9		8.7
子会社合併に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		△4.8
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		△3.7
その他	0.3		2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.4		68.9