有価証券報告書-第8期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	758,589千円		831,776千円
未払事業税	16,044		28,935
賞与引当金	93,579		127,102
貸倒引当金	26,008		31,401
投資有価証券評価損	77,831		70,616
棚卸資産評価損	26,927		29,894
資産除去債務	28,831		28,320
その他	363,617		319,804
繰延税金資産小計	1,391,412		1,467,852
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△688,012		△831,776
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△378,078		△412,655
評価性引当額小計(注)1	△1,066,090		△1,244,432
繰延税金資産合計	325,321		223,420
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	22,982		21,123
売上の減額修正	10,912		-
その他	75,298		74,557
繰延税金負債合計	109,193		95,681
繰延税金資産の純額	216,128		127,738

(注)1.評価性引当額の主な変動の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 6年以内(千円)	6年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	4,884	753,705	758,589
評価性引当額	-	-	-	-	-	4,884	683,127	688,012
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	70,578	(※2) 70,578

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得が見込まれることから一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 6年以内(千円)	6年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	2,542	21,492	807,741	831,776
評価性引当額	-	-	-	-	2,542	21,492	807,741	831,776
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	16.9		1.2
住民税均等割	10.1		2.8
評価性引当額の増減	140.6		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△115.1		△19.7
のれん償却額	29.9		6.8
受取配当金の連結消去に伴う影響額	114.6		19.6
親会社との税率差異	△54.3		6.7
過年度法人税等	7.6		△3.0
過年度修正	-		2.8
その他	△2.8		2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	178.1		51.6