有価証券報告書-第13期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	36,727千円		72,183千円
賞与引当金	83,042		102,675
抱合株式消滅差損	27,797		27,797
減価償却超過額	51,834		58,689
災害損失引当金	7,134		-
資産除去債務	49,911		73,947
貸倒引当金	75,182		137,648
棚卸資産評価損	56,647		-
株式報酬費用	56,625		41,703
その他	40,043		32,160
繰延税金資産小計	484,946		546,805
評価性引当額	△130,323		△173,870
繰延税金資産合計	354,622		372,934
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△37,207		△53,467
外貨建債権債務換算差額	-		△34,416
繰延税金負債合計	△37,207		△87,884
繰延税金資産(△負債)純額	317,415		285,049

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3		3.9
住民税均等割	0.5		0.2
株式報酬費用	1.6		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△15.5
賃上げ促進税制による税額控除	△1.9		△4.4
評価性引当額の増減	4.7		0.9
子会社清算損の損金不算入	-		8.3
その他	△0.2		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.6		23.9