有価証券報告書-第50期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,411千円		17,919千円
棚卸資産	28,925		11,365
未払事業税	9,924		15,986
助成金収入	1,660		1,416
税務上の売上高認識額	52,054		-
役員退職未払金	25,155		25,155
未実現利益	51,622		-
資産除去債務	40,391		42,315
税務上の繰越欠損金 (注)2	14,503		-
その他	92,795		71,796
繰延税金資産小計	335,444		185,954
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△147,522		△104,677
評価性引当額小計 (注)1	△147,522		△104,677
繰延税金資産合計	187,921		81,277
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△23,969		△26,138
その他有価証券評価差額金	△199,173		△69,669
その他	△1,721		△602
繰延税金負債合計	△224,863		△96,409
繰延税金負債の純額	△36,941		△15,132

(注)1.評価性引当額の主な変動内容
前連結会計年度(2023年12月31日)
評価性引当額が93,070千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、繰越欠損金に係る評価性引当額の減少及び将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額の減少によるものであります。
当連結会計年度(2024年12月31日)
評価性引当額が42,845千円減少しております。この減少の主な内容は、持分法適用の関連会社であった株式会社オーバスに対する未実現利益の解消によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	14,503	14,503
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,503	14,503

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.03		0.21
住民税均等割	26.28		0.71
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.09		△0.17
試験研究費の法人税額特別控除	△14.20		△2.54
賃上げ促進税制特別控除	-		△2.54
連結修正による影響	△74.19		△2.84
評価性引当額	△286.71		△0.85
その他	△1.91		0.14
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△321.17%		22.74%