有価証券報告書-第11期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,190	千円		15,447	千円
未払事業所税	11,020			7,316
未払費用	5,191			6,028
賞与引当金	33,278			38,530
貸倒引当金	-			17,413
株主優待引当金	3,853			5,995
返金負債	1,452			-
関係会社株式評価損	-			24,499
退職給付に係る負債	-			15,673
固定資産の未実現利益	18,670			1,747
繰越欠損金(注)	47,040			129,338
子会社株式取得費用	10,371			18,682
その他	23,518			30,447
繰延税金資産小計	159,589			311,121
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-			△128,637
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△46,049			△106,716
評価性引当額小計	△46,049			△235,354
繰延税金資産合計	113,540			75,767
繰延税金負債
顧客関連資産	19,917			36,943
繰延税金負債合計	19,917			36,943
繰延税金資産純額	93,622			38,823

(注)1.評価性引当額が189,304千円増加しております。これは主に、繰延税金資産の回収可能性の見直しにより、繰延税金資産を取り崩したことに伴うもの等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の欠損金(a)	-	-	-	-	-	47,040	47,040	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	47,040	47,040

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金47,040千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産47,040千円を計上しております。当該繰越欠損金は、㈱キャスティングロード、㈱CRドットアイ及び㈱パレットにおける税務上の繰越欠損金47,040千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰越欠損金は、2020年9月期及び2023年9月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、繰延税金資産を認識しております。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の欠損金(a)	700	-	-	-	-	128,637	129,338	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△128,637	△128,637
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	700

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金128,637千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産700千円を計上しております。当該繰越欠損金は、㈱パレットにおける税務上の繰越欠損金700千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰越欠損金は2022年9月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、繰延税金資産を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等損金不算入	5.0			-
住民税均等割	7.7			-
評価性引当額の増減額	△4.7			-
子会社との税率差異	5.2			-
中小法人等に対する軽減税率	△5.4			-
留保金課税	10.8			-
のれんの償却額	11.1			-
繰越欠損金	△1.0			-
その他	△1.5			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.8			-

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。