有価証券報告書-第9期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)			当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	9,045	千円		8,173	千円
未払事業所税	10,785			11,530
未払費用	4,661			5,080
賞与引当金	30,500			33,579
貸倒引当金	578			-
ソフトウエア損金不算入	11,797			-
固定資産の未実現利益	20,644			18,504
繰越欠損金(注)	42,873			20,306
その他	18,103			25,850
繰延税金資産小計	148,990			123,026
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△21,008			△20,306
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△41,260			△37,692
評価性引当額小計	△62,269			△57,999
繰延税金資産合計	86,720			65,027
繰延税金負債
未収還付事業税	2,892			-
繰延税金負債合計	2,892			-
繰延税金資産純額	83,828			65,027

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	税務上の欠損金(a)	-	-	-	-	-	42,873	42,873	千円
	評価性引当額	-	-	-	-	-	△21,008	△21,008
	繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	21,865	21,865

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金42,873千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産21,865千円を計上しております。当該繰延税金資産21,865千円は、当社および連結子会社株式会社ジョブスにおける税務上の繰越欠損金の残高65,066千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金は、2019年9月期及び2020年9月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、繰延税金資産を認識しております。
当連結会計年度(2022年9月30日)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	税務上の欠損金(a)	-	-	-	-	-	20,306	20,306	千円
	評価性引当額	-	-	-	-	-	△20,306	△20,306
	繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金 20,306千円(法定実効税率を乗じた額)について、同額評価性引当額を計上しております。当該繰越欠損金は、㈱CRSサービス及びCRGインベストメント㈱における税務上の繰越欠損金60,466千円の全額について認識したものであります。当該繰越欠損金は、主に新たに開始した事業により生じたものであり、将来の課税所得が見通しにくいことから保守的に全額評価性引当額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)			当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.4			0.4
住民税均等割	1.7			1.7
評価性引当額の増減額	0.5			△0.3
子会社との税率差異	3.8			3.3
留保金課税	4.4			5.5
繰越欠損金	-			△2.1
その他	△0.4			△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.0			38.0